IRS er målrettet mod Amazon FBA -sælgere med ny ECI -skatteregel: Hvad du har brug for at vide

Kernen i den nye IRS Guidanceat Hjertet i politikskiftet i august 2025 er begrebet "effektivt tilsluttet indkomst" (ECI). IRS siger nu eksplicit, at udenlandske sælgere, der opbevarer varer i Amazons FBA-lagre, tredjeparts oversøiske lagre eller deres egne lagre i USA, vil sandsynligvis blive betragtet som ”engagerede i en amerikansk handel eller forretning” (USTB).

Denne betegnelse betyder, at al indkomst, der er relateret til disse forretningsaktiviteter, betragtes som ECI og skal rapporteres til IRS ved hjælp af formular 1120-F med føderal indkomstskat, der er betalt på nettoresultatet.

Den vigtigste ændring er IRS's holdning om, at fysisk lagertilstedeværelse alene - som at bruge FBA - tilslutter sig en betydelig og kontinuerlig forretningsoperation i USA, der bevæger sig forbi tidligere tærskler, der muligvis har fritaget mindre sælgere16.Enfortægter og sanktioner: en skarp advarsel om IRS er bevæbnet med betydelige håndhævelse. Manglende overholdelse har alvorlige økonomiske risici: Retroaktive revisioner: IRS forbeholder sig retten til at spore tilbage 3 til 6 års ubetalte skatter for ikke-kompatible sælgere16.Substantial Straffe: Sen betalingsstraf kan være svimlende, fra 50% til 200% af den oprindelige uvidende skattebeløb. På bruttosalgsindtægterne med en sats på 30%, hvilket kan være ødelæggende for virksomheder, der opererer på tynde marginer136.Hvorfor FBA udløser ECI -status, er IRS's logik klar og direkte: Opbevaring af lager på amerikansk jord for at lette hurtigt salg til amerikanske forbrugere er en endelig operationel tilstedeværelse. Dette gælder ensartet, om bestanden er i Amazon FBA, en tredjepart oversøisk 仓 eller en sælgers eget private amerikanske lager.

Ud over lagerbeholdning inkluderer andre faktorer, der kan styrke en ECI-bestemmelse, at eje et amerikansk-registreret varemærke eller patent, opretholde et lokalt kontor eller anvende personale i USA1.REAL-VIRDENSPAKTION: Sælgersager, der kommer fremtrædende virkninger af dette nedfældning, er allerede synlige. En Shenzhen-baseret belysningssælger, der blev fanget af beskyttelsen af ​​de nye fortolkninger, blev angiveligt ramt med en regning på $ 237.000 for back-skatter og sanktioner, der dækker 2023 til 2025. Denne massive betaling udslettede deres 18% fortjenstmargin, og effektivt skubbede den til negativt territorium og sletter to år med hårdt arbejde.

En anden sælger fra Dongzhou stod overfor en "dobbelt whammy" - der modtager meddelelser om skattemangel fra både de kinesiske skattemyndigheder og IRS, der præsenterede en kompleks udfordring med potentiel dobbeltbeskatning og fremhæver den nye æra af global skatteoversigtighed3. Den større regulatoriske kontekst er en del af en bredere, global tendens til at stramme skattemæssig overholdelse af digital handel og er ikke større i en led. Data rapportering: 1099-K formularrapporteringstærsklen for betalingsprocessorer og platforme er et nøgleværktøj til IRS. Tærsklen faldt til $ 2.500 for skatteåret 2025 og er indstillet til at falde yderligere til kun $ 600 i 2026, hvilket gør næsten alle sælgere synlige for skattemyndighederne4.Global momentum: Lignende regulatoriske skub sker over hele verden. Tyskland reviderer aggressivt Amazon-sælgere, især med fokus på manglende ZM-rapporter til Intra-EU-bevægelser6. Vietnam og Mexico håndhæver også strengere registrerings- og skatteopkrævningsregler for udenlandske e-handelsvirksomheder3.CHINAs rapporteringsregler: Tilføjelse af et andet lag med kompleksitet, nye kinesiske regler (statsrådets ordre nr. 15) kræver internetplatforme for at rapportere sælgers identitet og indkomstoplysninger til skattemyndighederne, hvilket sikrer, at de oversøiske indkomst af kinesiske enheder ikke længere er usynlige hominelle domestisk 710.Strategiske stier for mange Professionelle rådgiver sælgere om at tage proaktive skridt1710: Umiddelbar vurdering: Sælgere skal straks evaluere deres ECI-eksponering baseret på lagerpladser, amerikanske aktiver og varemærkeregistreringer. Formular 1120-F arkivering: Overvej arkiveringsformular 1120-F for det aktuelle skatteår, selvom det gøres som en "beskyttende arkivering" for at undgå barsh tilbagebetaling. At engagere et U.S.-baseret CPA-firma, der er oplevet i international skat, anbefales stærkt. Langtidsstrukturplanlægning: For mange kan etablering af et amerikansk selskab (f.eks. En C-Corp) blive den mest bæredygtige vej. This local entity can then formally hire local staff, lease warehouse space, and file U.S. corporate tax returns (Form 1120), often qualifying for preferential tax rates under the new OBBB Act.Another sophisticated strategy involves a "Hong Kong company holding a U.S. subsidiary" structure to leverage benefits under the U.S.-China tax treaty.Implementing strict "identity, data, and capital isolation" between domestic and overseas operations is also becoming a Kritisk overholdelsesforanstaltning. En ny æra med e-handel Compliancethe IRS's 2025-vejledning markerer et centralt øjeblik, der signaliserer afslutningen på en æra, hvor grænseoverskridende e-handel kunne fungere i et skattegrå område. ”Den æra med fuld overholdelse af grænseoverskridende e-handel er omfattende ankommet,” som bemærket i en analyse.

Beskeden er klar: Den opfattede beskyttende barriere mellem internationale online sælgere og amerikanske skatteforpligtelser er blevet afviklet. For virksomheder, der trives på Amazon.com, er det ikke længere valgfrit at prioritere skattemæssig overholdelse-det er et grundlæggende krav for operationel kontinuitet og langsigtet levedygtighed på verdens største e-handelsmarked.